田螺含水會過冬,
艱苦忍辱度一工。
若逢春來露水重,
翻身再起一尾龍。
講著「田螺含水過冬」這句台灣諺語,有一位過去輔導的客戶,伊是中小企業的頭家,共我問一件經營管理的大代誌,都是佇新冠肺炎疫情期間,政府疫情管控,造成公司的營業收入減足濟,定定欠現金。
伊問:「是欲等到底時(tī-sî)?敢有啥物對策?」
遮是大哉問,因為佇景氣誠䆀(bái)的時,抑是像這馬新冠肺炎期間,企業若無(nā-bô)接著新的訂單,無人客買咱的物件,就無應收數款(siàu-khuán)通收,無現金收入。
親像有寡仔小食店,疫情期間,政府規定人客袂使佇店內用餐,致使人客毋敢來交關(kau-kuan),干焦(kan-ta)賰(tshun)外送爾爾,根本無啥收入。管理界有一句話講:「現金是王」,意思是咧講像這馬景氣遐爾(hiah-nī)䆀,會使講是盤古開天以來,企業拄著(tú-tio̍h)毋捌拄著的困難,企業經營者(頭家)欲按怎度過這个難關?欲按怎度過䆀景氣的寒天(kuânn-thinn),抑是度過新冠疫情的坎站(khám-tsām)?
因此,我佮這位頭家回講:「著愛學過冬的田螺會含水的精神,忍耐度過寒天,等待春天來臨落雨積水時,閣再靈活起來,若親像一尾活龍,四界趖來趖去。」
問題是欲按怎含水,賰(tshun)現金?
理論上是先分析EBITDA(稅前、利息前、折舊及攤銷前的利純) = 稅後淨利 + 稅費 + 利息費用+折舊及攤銷。其中折舊攤銷只是數字爾爾,毋是真正開掉。因此,分析EBITDA,會當將折舊攤銷還原倒轉來,將稅後利純加上折舊攤銷,算算看偌濟,著有法度真正反應企業本身的盈利能力佮自由現金流,針對遮的情形,觀察正確數字,才有好對策。
閣來,觀察公司的現金流動,就知影企業資金的運作是毋是誠靈活?譬如講,頂游的供應商期待下游的客戶較緊付數款,伊就提供數款拍折的優待予客戶,這陣(tsit-tsūn),公司著愛考慮比較一下,共銀行借錢來還這筆數款支出,銀行利息比折扣聲數,佗一个(tó tsi̍t ê)較有利?若準折扣聲數較有利,就用折扣方式趁利息錢,毋過現金有夠末?嘛是愛傷重考慮的。若是公司欠現金,閣毋法度借款時,甘願用較長的票期,以減少時到無法度兌現的現金的壓力,嘛毋通貪著折扣的好處。為著減少現金支出的壓力,保持手中較濟的現金,增加現金流量,親像減少固定資產的投資,抑是股票、債券、基金的投資,猶有拍賣庫存成品等,有法度佇經濟真䆀的時陣應付公司的基本開銷著好,儉腸凹肚( khiām-tn̂g-neh-tōo)過日子。含水的意思就是保持一定數量的現金,來維持基本開銷,親像日常零用金支出,員工的工資,毋通予員工吃虧,嘛愛佮員工溝通,共體時艱。另外,原物料的採購,著想辦法共應付數款期間延長,但遮愛佮供應商談詳抑是談判,爭求怹的諒解。理所當然,公司的競爭力愈強,談判著愈有利。
非常棒
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謝謝南洋的宗長
讚讚